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中国证监会新闻讲话人就《关于进一步做好资源市场财务造假综合惩防事情的意见》答记者问
时间：
2024-07-05
泉源：
中国证监会
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7月5日，国务院办公厅转发中国证监会、公安部、财务部、中国人民银行、金融羁系总局、国务院国资委《关于进一步做好资源市场财务造假综合惩防事情的意见》（以下简称《意见》） 。中国证监会新闻讲话人就《意见》回覆了记者提问 。
一、制订《意见》的主要思量是什么？
财务造假破损资源市场诚信基础，严重损害亿博app下载官网体育正当权益 。攻击资源市场财务造假是证券羁系执法一以贯之的重点 。近年来，中国证监会一连刷新羁系执法事情，健全执法体制机制，一批重大典范案件获得实时惩办 。2021-2023年共办理上市公司信息披露违法案件397件，其中造假案件203起 。2021年以来向公安机关移送上市公司、债券刊行人等主体涉财务造假、资金占用、违规担保等犯法案件150余起 。推动建设整体诉讼制度，其中康美药业赔偿亿博app下载官网体育24.59亿元，紫晶存储和泽达易盛赔偿凌驾13亿元 。坚决实验重大违法强制退市，并对退市公司违法行为一追究竟，为中小亿博app下载官网体育向公司及责任主体索赔提供依据 。从近年情形看，“白马股”因造假突然爆雷征象显着镌汰，市场生态一连好转 。
随着执法力度的加大，攻击和提防财务造假也面临一些新的形势和问题 。如，财务造假的隐藏性、重大性显著增添，加大了发明和查处难度 。特殊是近期查处的不少案件中，第三方配合造假问题展现并引发市场高度关注 。同时，中国证监会现行羁系执法体制机制已运行多年，不可完全顺应新的转变 。与市场各方的期待相比，惩办力度和综合效果还不敷 。就整体而言，造假公司仍是少数，上市公司群体始终是我国企业的优异代表 。但财务造假对市场信心的影响很大，对亿博app下载官网体育利益损害很重，亟需各部分、各地区多管齐下形成协力，重拳整肃、坚决阻止 。同时，也要打防并举、标本兼治，深化公司治理，压实中介机构责任，增添基础制度供应，从源头提防造假爆发 。
二、《意见》的主要内容有哪些？
《意见》聚焦综合惩办资源市场财务造假，坚持系统看法，进一步加大攻击力度，着力完善羁系协同机制，构建综合惩防长效机制 。《意见》共20项内容，分三个部分：第一部分是总体要求，第二部分是主体内容，第三部分是落实包管 。主体部分共提出5方面、17项详细行动 。
一是坚决攻击和阻止重点领域财务造假 。包括严肃惩办诓骗刊行股票债券、虚伪信息披露、挪用召募资金和逃废债等行为，严肃攻击系统性造假和第三方配合造假，增强对滥用会计政策实验造假的羁系，强化对特定领域财务造假的攻击力度 。
二是优化证券羁系执法体制机制 。包括健全线索发明机制，施展科技手段支持作用，增强穿透羁系能力 。加速推进羁系转型，完善重大案件视察处� ；�，提高核办质效 。深化证券执法与司法机关在信息共享、案件办理、警示教育等方面的协作，提升大案要案查处效率 。
三是加大全方位立体化追责力度 。包括加速出台上市公司羁系条例，强化行政追责威慑力 。推动出台背信损害上市公司利益罪司法诠释，增强对“要害少数”及组成犯法配合造假方的刑事追责 。完善民事追责支持机制，推动简化挂号、诉讼、执行等程序，增强对亿博app下载官网体育赔偿救援，提高综合违法本钱 。
四是增强部际协协调央地协同 。包括国有资产出资人及有关企业主管部分增强监视治理，对相关企业实验财务造假及配合造假问题严肃追责并转达反响 。金融羁系部分提升协同攻击力度，催促金融机构增强对财务真实性的关注和审查，加大对函证营业合规性的监视检查力度 。地方政府将财务真实性作为扶优限劣的主要依据，切实推行因财务造假问题引致危害的属地处置惩罚责任 。
五是常态化长效化防治财务造假 。包括增强公司治理内生约束，强化审计委员会反舞弊职责，施展自力董事监视作用，推动公司内部建设追责机制 。压实中介机构“看门人”责任，对保存重大违法违规行为的中介机构依法暂� ；蛘ト〈邮轮とЮ陀�，完善资源市场会计、审计相关规则，增强联合惩戒与社会监视 。
三、中国证监会在强化立体化追责方面做了哪些事情？
中国证监会高度重视提升财务造假违法违规本钱和涉及的亿博app下载官网体育� ；な虑�，起劲推动构建行政执法、民事追责、刑事攻击“三位一体”的立体化追责系统 。一是在立法层面上，推动修订《证券法》，对违规信披公司和责任人的�？钌舷抻�60万元、30万元大幅提升至1000万元、500万元，对诓骗刊行的�？钌舷抻烧倌甲式鸬�5%提高到1倍 ；《刑法修正案（十一）》将违规披露的刑期上限由3年提高至10年 ；中介机构及从业职员出具虚伪证实文件最高可判10年有期徒刑 。二是在立体化追责上，行政处分是立体化追责的一环，刑事追责和民事赔偿也是立体化追责的主要组成部分 。刑事追责方面，今年以来已依法将40余起财务造假、资金占用、违规担保等案件移送公安机关 。民事追责方面，中国证监会指导亿博app下载官网体育效劳中心，起劲支持亿博app下载官网体育提倡民事追偿诉讼，综合运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼等，强化亿博app下载官网体育赔偿救援 。现在正在对上市公司（包括部分退市公司）重大违法案件支持亿博app下载官网体育向人民法院申请提倡通俗代表人诉讼10起，在审支持诉讼22起 。
《意见》将加大全方位立体化追责力度作为主要内容 。在现有事情基础上，进一步深化重大案件行刑衔接，突出对财务造假公司和“要害少数”的重点攻击，重点做好“追元凶”，严肃惩办造假的策划者和组织者 。强化对控股股东、实控人组织实验造假、侵占的刑事追责力度 。完善民事追责支持机制，推动简化挂号、诉讼、执行等程序，完善树模讯断机制，加大特殊代表人诉讼制度适用力度，便当亿博app下载官网体育获得赔偿 。
四、下一步，推进落实《意见》将开展哪些事情？
《意见》是构建综合惩防资源市场财务造假系统的主要制度安排 。现在，中国证监会已经制订了贯彻落实《意见》的细化事情计划 。下一步将起劲会同国资监视治理机构、金融羁系部分、有关企业主管部分、公安机关、地方政府等，进一步增强责恣意识，亲近协作形成协力，推动《意见》各项使命、要求落地收效 。一是加大攻击惩办力度 。增强对重点领域涉财务造假危害问题的排查，从重办处、一体攻击财务造假、侵占、第三方配合造假，对违法违规问题依法严肃处置惩罚，并实时转达 。二是优化事情机制 。中国证监会将会同有关部分对相关领域防治财务造假情形举行谈判，协力推动各项事情落实落地 。相关部分也将强化内部监视，关于治理或羁系履职不力的，严肃追责问责 。三是加大宣传和指导力度 。通过多种方法，增强对《意见》的宣传解读和舆论指导，起劲回应市场关切 。相关部分加大对所出资企业、主管或羁系企业的指导力度，切实做好各项安排落实落地事情 。
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