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财务部、中国证监会有关部分认真人就修订《资产评估机构从事证券效劳营业备案步伐》答记者问
时间：
2024-12-27
泉源：
中国证监会
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为增强对资产评估机构从事证券效劳营业的监视治理，规范资产评估机构从事证券效劳营业备案行为，克日，财务部、中国证监会修订印发了《资产评估机构从事证券效劳营业备案步伐》（财资〔2024〕172号，以下简称《备案步伐》）。财务部、中国证监会有关部分认真人就《备案步伐》有关问题回覆了记者提问。
问：请简要先容《备案步伐》修订的配景？
答：资产评估机构为证券刊行、上市、挂牌、生意及其他相关运动提供资产评估专业效劳，为上市公司等主体提供自力、客观、公正的价值信息，是效劳资源市场公正生意、果真披露的主要实力。由于涉及利益广、社会影响大、执业危害高、营业重大，资产评估机构从事证券效劳营业一直是羁系的重点。1993年，原国资局会同中国证监会建设了资产评估机构从事证券评估营业行政羁系体制，对资产评估机构从事证券评估营业实验行政审批。2019年，为落实“放管服”要求，《证券法》（2019年修订）将资产评估机构等证券效劳机构从事证券营业由行政审修正为备案治理。为顺应新的治理划定，财务部、中国证监会团结印发《资产评估机构从事证券效劳营业备案步伐》（财资〔2020〕114号）（以下简称原《步伐》），明确资产评估机构从事证券效劳营业应向财务部和中国证监会备案，接受双方羁系。
实验备案制治理后，证券评估机构数目迅速增添，规模一直扩大，阻止现在共有证券评估机构279家，较2020年备案制刷新前的69家增添了304%。随着证券评估机构数目成倍增添，市场竞争日趋强烈，原《步伐》在提升资产评估效劳质量、推动资源市场康健有序生长中袒露出一些缺乏，例如，备案治理要求不敷明确、未备案执业限制针对性不强、证券效劳营业规模较为原则，难以知足资源市场防危害、强羁系、促高质量生长的需要。
随着我国经济由高速增添阶段转向高质量生长阶段，以习近平同志为焦点的党中央将防控金融危害放到越发主要位置。资产评估机构、市场谋划主体、羁系部分、行业协会等呼吁，实时对原《步伐》举行修订，把紧备案入口、坚持从严羁系，提升证券评估机构效劳资源市场质量和水平，提升资产评估羁系质效，推动行业高质量生长。
问：修订主要遵照哪些原则？
答：为贯彻落实党中央国务院关于增强财会监视、周全增强金融羁系的主要精神和决议安排，顺应周全注册制下资源市场对高质量财务信息和评估执业水平的需求，本次修订坚持以下原则，针对性作出有关羁系安排。一是坚持从严羁系。把紧备案入口、强化一连羁系、流通备案出口，将备案要求贯串证券评估营业羁系全历程，提升资产评估机构证券执业能力。二是坚持问题导向。集中解决证券评估机构未备案执业、凌驾胜任能力执业等突出问题，强化备案严肃性，规范行业秩序，助力提升证券评估营业整体质量。三是坚持协调意会。完善财务部与中国证监会备案团结羁系机制，施展行业协会自律治理作用，合理使用核验、通告等治理手段，进一步施展行业羁系与市场羁系、行政羁系与自律羁系的协同性。
问：《备案步伐》修改的主要内容是什么？
答：《备案步伐》共五章二十一条，包括总则，备案要求、质料和方法，备案核验、通告和注销，执法责任，附则。主要修改内容包括五个方面。
一是明确备案治理要求。从内部治理、质量控制、执业职员、职业危害基金或职业责任包管、诚信纪录等方面明确备案要求，突出机构内部治理规范、质量治理健全等证券执业基本要求。增添首次备案现场核验安排，增强入口治理。二是明确备案规模和未备案执业限制。团结资源市场羁系实践和市场主要关切，将备案营业规模调解为刊行上市、信息披露等相关的资产评估报告，规模界定越发清晰，便于市场明确。将备案时点提前到承接营业前，明确证券效劳营业运动中使用的资产评估报告由切合备案划定的资产评估机构出具，提升未备案机构执业限制针对性。三是增强一连备案羁系。增强一连备案要求，优化重大事项备案和年度备案有关划定，增强对机构证券执业情形的一连关注，催促问题机构一连整改等。四是健全备案退出机制。明确依法终止营业、自行申请注销证券备案、虚伪骗取备案等退出情形，完善证券评估机构“有进有出”机制，推动形成市场化筛选及科学治理名堂。五是建设整改通告机制。关于未能知足备案要求的资产评估机构，要求其在6个月内完成整改并报送整改报告。未整改或整改不到位的，财务部和中国证监会向社会通告，一连关注相关机构整刷新展并实验重点羁系。别的，关于新老步伐衔接，在附则中对已备案证券评估机构作出一年的过渡期安排。
问：怎样做好《备案步伐》的贯彻落实？
答：财务部将会同中国证监会，切实抓好《备案步伐》贯彻落实，稳妥有序推进资产评估机构从事证券效劳营业备案事情。一是加大宣传力度。通过多种方法起劲宣传、组织培训、回复提问，做好政策解读，增进明确执行。二是强化备案向导。增强对备案申请机构和已备案机构的向导，催促指导有关资产评估机构凭证文件要求，逐步稳妥完成过渡。三是健全事情机制。优化完善行政羁系与自律羁系有机团结，有序开展备案相关的核验、通告等治理事情。
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